OUTLINE TRAINING AUDIT INTERNAL PERBANKAN (TEKNIK DAN STRATEGI)

Deskripsi Program

Pelatihan ini dirancang untuk meningkatkan kompetensi auditor internal perbankan dalam memahami teknik, metodologi, strategi, serta praktik terbaik audit internal berbasis risiko sesuai regulasi industri perbankan dan prinsip tata kelola perusahaan yang baik (Good Corporate Governance/GCG). Program membahas pendekatan audit modern, fraud risk, audit digital, hingga penyusunan laporan audit yang efektif dan strategis.

TUJUAN TRAINING

Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:

• Memahami konsep dan framework audit internal perbankan

• Memahami regulasi dan standar audit perbankan

• Menyusun risk based internal audit plan

• Melakukan audit operasional, kredit, treasury, IT, dan kepatuhan

• Mengidentifikasi risiko fraud dan kelemahan pengendalian internal

• Mengembangkan teknik investigasi dan audit berbasis data

• Menyusun laporan audit yang efektif dan bernilai tambah

• Memberikan rekomendasi strategis kepada manajemen

• Mengimplementasikan audit berbasis teknologi dan analytics

OUTLINE MATERI TRAINING

MODULE 1 — FUNDAMENTAL AUDIT INTERNAL PERBANKAN

1.1 Konsep Dasar Audit Internal

• Definisi audit internal

• Tujuan audit internal perbankan

• Peran strategis auditor internal

• Three Lines Model

• Perbedaan audit internal, eksternal, compliance, dan risk management

1.2 Prinsip Good Corporate Governance (GCG)

• Transparency

• Accountability

• Responsibility

• Independency

• Fairness

1.3 Standar dan Framework Audit

• International Professional Practices Framework (IPPF)

• COSO Internal Control Framework

• COSO ERM

• Basel Committee Guidelines

• Risk Based Internal Audit (RBIA)

MODULE 2 — REGULASI DAN KEPATUHAN PERBANKAN

2.1 Regulasi Perbankan Indonesia

• Ketentuan OJK terkait SPI

• Regulasi Bank Indonesia

• Manajemen Risiko Perbankan

• Anti Fraud Strategy

• APU PPT (Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme)

2.2 Tata Kelola dan Kepatuhan

• Fungsi kepatuhan bank

• Compliance testing

• Governance audit

• Audit culture dan ethics

2.3 Pengawasan OJK

• Risk based supervision

• Penilaian tingkat kesehatan bank

• Temuan regulator

• Strategi menghadapi pemeriksaan regulator

MODULE 3 — RISK BASED INTERNAL AUDIT (RBIA)

3.1 Konsep RBIA

• Pendekatan audit berbasis risiko

• Risk universe

• Audit universe

• Risk assessment methodology

3.2 Penyusunan Audit Plan

• Annual audit planning

• Penentuan prioritas audit

• Scoring risiko

• Penjadwalan audit

3.3 Audit Program

• Penyusunan audit working paper

• Sampling audit

• Audit checklist

• Materialitas audit

MODULE 4 — TEKNIK AUDIT OPERASIONAL PERBANKAN

4.1 Audit Operasional Cabang

• Cash handling audit

• Teller audit

• Customer service audit

• Vault & ATM audit

• Rekonsiliasi transaksi

4.2 Audit Kredit

• Audit proses kredit

• Analisa kualitas kredit

• Audit agunan

• Early warning signal NPL

• Fraud kredit

4.3 Audit Treasury dan Dana

• Treasury operations

• Forex transaction audit

• Liquidity management

• Investment audit

4.4 Audit Produk dan Layanan Digital

• Mobile banking

• Internet banking

• Digital transaction monitoring

• E-channel risk

MODULE 5 — INTERNAL CONTROL DAN FRAUD DETECTION

5.1 Sistem Pengendalian Internal

• Control environment

• Segregation of duties

• Authorization control

• Monitoring control

5.2 Fraud Risk Management

• Fraud triangle

• Fraud diamond

• Red flags fraud perbankan

• Manipulasi transaksi

• Fiktif account

5.3 Teknik Investigasi Audit

• Interview techniques

• Investigative audit

• Digital evidence

• Root cause analysis

5.4 Whistleblowing System

• Mekanisme pelaporan

• Investigasi internal

• Perlindungan pelapor

MODULE 6 — AUDIT BERBASIS TEKNOLOGI DAN DATA ANALYTICS

6.1 IT Audit Perbankan

• IT governance

• Access control review

• Cybersecurity awareness

• Core banking audit

6.2 Data Analytics untuk Auditor

• Continuous auditing

• Continuous monitoring

• Exception reporting

• Trend analysis

6.3 Computer Assisted Audit Techniques (CAATs)

• Audit berbasis sistem

• Penggunaan Excel audit

• ACL/IDEA basics

• Dashboard audit

MODULE 7 — STRATEGI PELAKSANAAN AUDIT INTERNAL

7.1 Teknik Komunikasi Auditor

• Teknik wawancara audit

• Handling difficult auditee

• Negosiasi temuan audit

7.2 Strategi Audit Efektif

• Audit efficiency

• Time management auditor

• Prioritas area high risk

• Audit berbasis value creation

7.3 Penyusunan Temuan Audit

• Condition

• Criteria

• Cause

• Effect

• Recommendation

MODULE 8 — PENYUSUNAN LAPORAN AUDIT DAN FOLLOW UP

8.1 Teknik Menulis Laporan Audit

• Executive summary

• Audit opinion

• Penyajian temuan

• Risk impact analysis

8.2 Rekomendasi Strategis

• Corrective action plan

• Preventive action

• Continuous improvement

8.3 Monitoring Tindak Lanjut

• Follow up monitoring

• Outstanding findings

• Audit issue tracking