SILABUS PELATIHAN 2 HARI
Audit Internal Perbankan: Teknik dan Strategi
Pendahuluan
Industri perbankan menghadapi risiko yang semakin kompleks, mulai dari risiko kredit, likuiditas, pasar, operasional, fraud, teknologi informasi, hingga risiko kepatuhan dan keamanan siber. Internal Audit dituntut tidak hanya menemukan kesalahan, tetapi mampu memberikan assurance dan insight yang membantu manajemen memperkuat pengendalian dan tata kelola bank.
Training ini membekali peserta dengan teknik dan strategi audit internal perbankan berbasis risiko, mulai dari perencanaan audit, risk assessment, audit program, pengumpulan bukti, pengujian, analisis temuan, penyusunan laporan, komunikasi hasil audit, hingga monitoring tindak lanjut.
Hari 1 — Fundamental & Teknik Audit Internal Perbankan
1. Konsep dan Peran Internal Audit Perbankan
Fungsi, tujuan dan tanggung jawab Internal Audit
Peran Internal Audit dalam Governance, Risk & Control
Three Lines Model
Independensi dan objektivitas auditor
Hubungan Internal Audit dengan Direksi, Komisaris dan Komite Audit
2. Risk-Based Internal Audit (RBIA)
Konsep Risk-Based Internal Audit
Identifikasi dan assessment risiko bank
Risk universe dan audit universe
Risk rating dan risk prioritization
Menentukan audit scope berdasarkan tingkat risiko
Penyusunan Annual Audit Plan berbasis risiko
3. Audit Planning & Audit Program
Menentukan tujuan dan ruang lingkup audit
Menentukan area dan proses yang akan diuji
Penyusunan audit program
Penentuan sample dan metode sampling
Audit timeline dan resource allocation
4. Teknik Pelaksanaan Audit
Walkthrough process
Interview dan inquiry
Observation
Inspection dan document review
Reperformance dan recalculation
Test of Design dan Test of Effectiveness
Teknik memperoleh audit evidence yang memadai
5. Audit Internal atas Area Utama Perbankan
Audit proses perkreditan
Audit kualitas dan monitoring kredit
Audit treasury dan transaksi pasar
Audit operasional dan layanan nasabah
Audit dana pihak ketiga
Audit transaksi dan pembayaran
Audit kepatuhan dan pengendalian internal
Hari 2 — Analisis Temuan, Strategi & Reporting
6. Audit Risiko dan Pengendalian Perbankan
Credit Risk
Market Risk
Liquidity Risk
Operational Risk
Fraud Risk
Compliance Risk
IT & Cyber Risk
Evaluasi kecukupan dan efektivitas internal control
7. Teknik Analisis Temuan Audit
Membedakan Criteria, Condition, Cause, Impact
Root Cause Analysis
Analisis dampak finansial dan non-finansial
Risk-based rating atas temuan
Menentukan materiality dan significance
Menghindari temuan yang terlalu subjektif
8. Fraud & Red Flag Detection
Fraud risk dalam aktivitas perbankan
Identifikasi fraud indicators dan red flags
Teknik audit untuk mendeteksi penyimpangan
Analisis transaksi tidak wajar
Fraud scenario dan investigative approach
Escalation dan pelaporan indikasi fraud
9. Audit Reporting & Komunikasi
Struktur laporan hasil audit
Menulis temuan yang jelas, objektif dan evidence-based
Executive summary
Penyusunan rekomendasi yang actionable
Penyampaian hasil audit kepada auditee
Menghadapi auditee yang defensif
Komunikasi dengan Senior Management dan Komite Audit
10. Follow-Up & Monitoring
Penyusunan action plan
PIC dan target penyelesaian
Monitoring overdue findings
Aging analysis
Validasi penyelesaian rekomendasi
Risk-based escalation
Closure dan residual risk
11. Strategi Meningkatkan Efektivitas Internal Audit
Continuous auditing
Continuous monitoring
Pemanfaatan data analytics
Risk dashboard dan audit dashboard
Prioritas audit berdasarkan emerging risks
Meningkatkan value-added Internal Audit
