SILABUS PELATIHAN 2 HARI

AUDIT INTERNAL UNTUK PENGAWASAN KEPATUHAN

Pendahuluan

Lingkungan regulasi yang semakin kompleks menuntut organisasi memiliki sistem pengawasan kepatuhan yang efektif. Internal Audit berperan penting dalam memberikan independent assurance bahwa kebijakan, prosedur, proses bisnis, dan aktivitas operasional telah berjalan sesuai dengan ketentuan regulator, peraturan internal, serta prinsip tata kelola yang baik.

Training ini membekali peserta dengan pendekatan praktis untuk melakukan compliance audit, mulai dari identifikasi risiko kepatuhan, penyusunan audit plan, pengujian kepatuhan, pengumpulan bukti, analisis penyimpangan, penyusunan temuan dan rekomendasi, hingga monitoring tindak lanjut.

Hari 1 — Fundamental & Teknik Compliance Audit

1. Konsep Audit Internal & Pengawasan Kepatuhan

• Pengertian dan tujuan compliance audit

• Peran Internal Audit dalam pengawasan kepatuhan

• Perbedaan Compliance, Risk Management dan Internal Audit

• Three Lines Model

• Independensi dan objektivitas auditor

• Governance, Risk & Compliance

2. Compliance Risk Assessment

• Identifikasi risiko ketidakpatuhan

• Regulatory risk dan internal policy risk

• Compliance risk universe

• Risk mapping dan risk scoring

• Menentukan prioritas area audit

• Penyusunan Risk-Based Compliance Audit Plan

3. Regulatory & Policy Compliance

• Regulatory requirements

• Kebijakan dan SOP internal

• Regulatory mapping

• Compliance obligation

• Identifikasi gap antara regulasi dan praktik

• Regulatory change management

4. Audit Planning & Compliance Audit Program

• Menentukan tujuan dan scope audit

• Menentukan auditable activities

• Penyusunan audit criteria

• Penyusunan compliance audit program

• Penentuan sample dan sampling method

• Penyusunan audit working paper

5. Teknik Pengujian Kepatuhan

• Document review

• Interview & inquiry

• Observation

• Walkthrough

• Sampling dan transaction testing

• Reperformance

• Test of compliance

• Pengumpulan dan evaluasi audit evidence

6. Compliance Audit pada Proses Bisnis

Contoh area pengujian:

• Kepatuhan terhadap SOP

• Otorisasi dan approval

• Segregation of Duties

• Transaksi dan dokumentasi

• Customer/customer due diligence

• Pelaporan wajib

• Pengelolaan data dan dokumen

• Kepatuhan terhadap limit dan kewenangan

Hari 2 — Analisis Temuan, Reporting & Follow-Up

7. Identifikasi & Analisis Pelanggaran Kepatuhan

• Identifikasi compliance deviation

• Criteria vs Condition

• Root Cause Analysis

• Analisis dampak pelanggaran

• Financial dan non-financial impact

• Repeated findings

• Systemic compliance issues

8. Fraud, Conflict of Interest & Red Flags

• Compliance-related fraud

• Conflict of interest

• Abuse of authority

• Override terhadap prosedur

• Red flags dalam transaksi dan proses

• Teknik audit untuk mengidentifikasi indikasi penyimpangan

• Escalation atas significant findings

9. Penyusunan Temuan & Rekomendasi

• Struktur temuan audit:
  Criteria – Condition – Cause – Impact – Recommendation

• Risk rating

• Menentukan tingkat materialitas

• Penyusunan rekomendasi yang SMART

• Menentukan PIC dan target penyelesaian

• Membedakan corrective action dan preventive action

10. Compliance Audit Reporting

• Penyusunan laporan hasil audit

• Executive summary

• Penyampaian significant findings

• Komunikasi hasil audit dengan auditee

• Handling disagreement dengan auditee

• Reporting kepada Management/Board/Komite Audit sesuai struktur organisasi

11. Monitoring & Follow-Up

• Follow-up compliance findings

• Monitoring action plan

• Aging dan overdue findings

• Validasi corrective action

• Risk-based escalation

• Closure criteria

• Residual compliance risk

LANJUTKAN KE HALAMAN BERIKUTNYA