SILABUS PELATIHAN 2 HARI
TRAINING: AUDIT KEPATUHAN TERHADAP REGULASI DAN KEBIJAKAN PERUSAHAAN
1. PENDAHULUAN
Di tengah dinamika bisnis yang semakin kompleks dan ketatnya pengawasan dari regulator, kepatuhan (compliance) bukan lagi sekadar formalitas administratif, melainkan fondasi utama tata kelola perusahaan yang baik (Good Corporate Governance). Ketidakpatuhan terhadap regulasi eksternal (undang-undang, peraturan pemerintah, standar industri) maupun kebijakan internal (SOP, kode etik) dapat berakibat fatal, mulai dari sanksi hukum, denda finansial yang masif, hingga rusaknya reputasi perusahaan di mata publik.
Pelatihan Audit Kepatuhan terhadap Regulasi dan Kebijakan Perusahaan selama 2 hari ini dirancang khusus untuk membekali para praktisi audit, kepatuhan, manajemen risiko, dan fungsi pengawasan lainnya dengan pemahaman komprehensif, metodologi terstruktur, serta keahlian praktis dalam merancang, melaksanakan, hingga melaporkan audit kepatuhan secara efektif berbasis risiko.
2. TUJUAN PESERTA IKUT TRAINING
Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:
Memahami Kerangka Kepatuhan: Memahami konsep dasar, ruang lingkup, dan posisi strategis audit kepatuhan dalam kerangka Three Lines of Defense organisasi.
Menguasai Pemetaan Regulasi: Mampu mengidentifikasi, memetakan, dan memantau perubahan regulasi eksternal maupun kebijakan internal yang berdampak pada operasional perusahaan.
Merencanakan Audit Berbasis Risiko: Menyusun perencanaan dan program kerja audit kepatuhan (Compliance Audit Program) yang fokus pada area berisiko tinggi.
Mengaplikasikan Teknik Pengujian Lapangan: Menguasai teknik pengumpulan bukti, pengujian sampel, wawancara, dan analisis akar masalah (root cause analysis) atas temuan ketidakpatuhan.
Menyusun Laporan & Rekomendasi Efektif: Menyusun temuan audit yang objektif, terstruktur (sesuai atribut 5 elemen temuan audit), serta memberikan rekomendasi perbaikan yang konstruktif bagi manajemen.
Memantau Tindak Lanjut (Follow-up): Memahami mekanisme pemantauan dan evaluasi atas rencana aksi perbaikan yang dilakukan oleh auditee.
3. RANGKAIAN MATERI TRAINING (2 HARI)
HARI PERTAMA: Fondasi, Kerangka Regulasi, dan Perencanaan Audit Kepatuhan
Sesi 1: Pengantar Audit Kepatuhan (Compliance Audit)
Definisi dan ruang lingkup Audit Kepatuhan vs. Audit Keuangan/Operasional.
Peran Audit Kepatuhan dalam mitigasi risiko hukum, finansial, dan reputasi perusahaan.
Tiga Garis Pertahanan (Three Lines of Defense Model) dan posisi unit Audit/Kepatuhan.
Kode Etik dan Standar Profesi Auditor Internal.
Sesi 2: Pemetaan Regulasi dan Kebijakan Internal (Regulatory & Policy Mapping)
Regulasi Eksternal: Hukum/perundang-undangan yang berlaku (UU Ketenagakerjaan, UU PT, perpajakan, K3, perlindungan data pribadi/UU PDP, dll.).
Regulasi Internal: Anggaran Dasar, Kebijakan Direksi, SOP, dan Kode Etik Karyawan (Code of Conduct).
Teknik manajemen perubahan regulasi (Regulatory Change Management).
Sesi 3: Metodologi & Perencanaan Audit Kepatuhan (Compliance Audit Planning)
Penilaian Risiko Kepatuhan (Compliance Risk Assessment).
Menentukan Ruang Lingkup (Scope) dan Tujuan (Objectives) Audit.
Penyusunan Program Kerja Audit Kepatuhan (Audit Program/Checklist).
Penentuan kriteria audit dan metode pengumpulan data.
Sesi 4: Pelaksanaan Audit dan Teknik Pengujian (Audit Execution & Testing Techniques)
Teknik pengumpulan bukti: Wawancara, observasi, inspeksi dokumen, dan pengujian substantif.
Pengujian sampel (Audit Sampling) dalam audit kepatuhan.
Analisis akar permasalahan (Root Cause Analysis) terhadap indikasi pelanggaran.
Studi Kasus Sesi 1: Simulasi analisis celah (Gap Analysis) terhadap suatu kebijakan perusahaan.
HARI KEDUA: Evaluasi Temuan, Pelaporan, dan Tindak Lanjut (Follow-up)
Sesi 5: Evaluasi Temuan & Penyusunan Kertas Kerja Audit (Working Papers & Findings)
Atribut Temuan Audit yang Baik (Kondisi, Kriteria, Sebab, Akibat, dan Rekomendasi).
Penyusunan Kertas Kerja Audit (Audit Working Papers) yang rapi dan akurat.
Kategori tingkat risiko temuan (High, Medium, Low Risk).
Sesi 6: Komunikasi dan Pelaporan Hasil Audit (Audit Reporting & Communication)
Struktur dan format Laporan Hasil Audit Kepatuhan yang profesional.
Teknik komunikasi dan negosiasi yang konstruktif dengan pihak auditee.
Penyusunan ringkasan eksekutif (Executive Summary) untuk Dewan Komisaris/Direksi/Komite Audit.
Sesi 7: Tindak Lanjut dan Pemantauan (Remediation & Follow-up)
Rencana Aksi Perbaikan (Action Plan / Management Response) dari auditee.
Sistem pemantauan tindak lanjut (Follow-up Tracking System).
Peran auditor dalam mengevaluasi efektivitas perbaikan.
Sesi 8: Studi Kasus Komprehensif & Simulasi (End-to-End Simulation)
Simulasi Roleplay Audit Kepatuhan (Contoh: Kepatuhan pengadaan barang/jasa atau kepatuhan anti-penyuapan).
Diskusi kelompok pemecahan masalah (Troubleshooting) tantangan audit di lapangan.
Evaluasi pelatihan, tanya jawab (Q&A), dan penutupan.
