SILABUS PELATIHAN 2 HARI

TRAINING: EFFECTIVE INTERNAL CONTROL 

1. PENDAHULUAN

Di tengah dinamika bisnis yang serba cepat dan penuh ketidakpastian, efektivitas sistem pengendalian internal (Internal Control) merupakan fondasi utama bagi perusahaan untuk melindungi aset, memastikan kepatuhan terhadap regulasi, serta menjaga keandalan pelaporan keuangan. Banyak kegagalan korporasi, inefisiensi operasional, hingga kasus kecurangan (fraud) terjadi bukan semata-mata karena niat jahat, melainkan akibat lemahnya perancangan, penerapan, dan evaluasi pengendalian internal di setiap lini proses bisnis.

Fungsi pengendalian internal bukan hanya menjadi tanggung jawab divisi audit atau manajemen risiko semata, melainkan tugas kolektif seluruh insan perusahaan (The Tone at the Top hingga lini operasional). Pelatihan Effective Internal Control selama 2 hari ini dirancang secara khusus untuk membekali para profesional perusahaan, manajer operasional, tim pengendali internal, dan auditor dengan pemahaman mendalam mengenai kerangka kerja modern (COSO Framework), teknik perancangan kontrol, pengujian efektivitas pengendalian, serta cara memitigasi risiko secara proaktif.

2. TUJUAN PESERTA IKUT TRAINING

Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:

1. Memahami Kerangka Kerja Kontrol Modern: Menguasai prinsip dasar dan komponen pengendalian internal berdasarkan kerangka kerja terstandar global (COSO Internal Control - Integrated Framework).

2. Merancang Pengendalian yang Efektif (Control Design): Mampu mengidentifikasi titik kritis proses bisnis dan merancang pengendalian preventif, detektif, serta korektif yang tepat guna.

3. Menerapkan Prinsip Pemisahan Tugas (Segregation of Duties): Memahami pentingnya pembagian wewenang untuk meminimalkan celah terjadinya penyimpangan dan konflik kepentingan.

4. Mengevaluasi & Menguji Pengendalian (Control Testing): Mampu melakukan pengujian atas efektivitas operasional kontrol yang ada di unit kerja masing-masing.

5. Menyusun Strategi Perbaikan & Mitigasi Risiko: Merumuskan langkah-langkah perbaikan atas kelemahan kontrol (control deficiencies) serta membangun budaya sadar risiko di lingkungan kerja.

3. RANGKAIAN MATERI TRAINING (2 HARI)

HARI PERTAMA: Fondasi Pengendalian Internal, COSO Framework, & Pemetaan Risiko

• Sesi 1: Pengantar Pengendalian Internal & Tata Kelola Perusahaan

  • Definisi, tujuan, dan arti penting pengendalian internal dalam ekosistem bisnis modern.

  • Hubungan erat antara Tata Kelola (Governance), Manajemen Risiko (Risk), dan Pengendalian (Control) / GRC.

  • Mitos vs. Realitas: Mengapa pengendalian yang birokratis justru menghambat bisnis, dan bagaimana merancang kontrol yang agile namun ketat.

• Sesi 2: Bedah Komprehensif COSO Internal Control Framework

  • Memahami 5 Komponen Utama COSO: Control Environment, Risk Assessment, Control Activities, Information & Communication, dan Monitoring Activities.

  • Peran Tone at the Top dalam membangun budaya integritas dan etika kerja.

  • Menyelaraskan tujuan pengendalian terhadap strategi perusahaan (Operations, Reporting, and Compliance objectives).

• Sesi 3: Perancangan Pengendalian: Preventif, Detektif, & Korektif

  • Membedakan jenis-jenis kontrol: Pengendalian Preventif (mencegah sebelum terjadi), Detektif (menemukan anomali), dan Korektif (memperbaiki dampak).

  • Penerapan prinsip Segregation of Duties (SoD) atau pemisahan fungsi operasional yang krusial.

  • Pengendalian berbasis teknologi informasi (IT General Controls & Application Controls).

• Sesi 4: Studi Kasus Sesi 1 — Analisis Titik Lemah Kontrol (Control Breakdown)

  • Simulasi kelompok: Menceritakan kembali kasus kegagalan operasional/keuangan nyata akibat tidak berjalannya komponen pengendalian internal, lalu mendiskusikan di mana letak kesalahan perancangan kontrolnya.

HARI KEDUA: Evaluasi Kontrol, Pengujian Efektivitas, Pengendalian Berbasis Proses, & Perbaikan

• Sesi 5: Pemetaan Proses Bisnis & Penyusunan Risk & Control Matrix (RCM)

  • Teknik membaca dan memetakan alur proses bisnis (Business Process Flowchart).

  • Menghubungkan Risiko inheren dengan aktivitas Pengendalian yang ada (Risk-Control Mapping).

  • Praktik menyusun lembar Risk & Control Matrix (RCM) untuk unit kerja operasional.

• Sesi 6: Evaluasi & Pengujian Efektivitas Pengendalian (Control Testing)

  • Metode pengujian desain kontrol (Design Effectiveness) vs. pengujian operasional kontrol (Operating Effectiveness).

  • Menilai tingkat keparahan kelemahan kontrol (Control Deficiencies, Significant Deficiencies, and Material Weaknesses).

  • Teknik penelusuran dokumen (Walkthrough Testing) untuk membuktikan berjalannya suatu kontrol.

• Sesi 7: Pengendalian di Era Digital & Mitigasi Risiko Kecurangan (Fraud Control)

  • Perancangan kontrol untuk mencegah kecurangan (Anti-Fraud Controls).

  • Pengendalian atas persetujuan berlapis (Dual Approval), manajemen akses sistem, dan otorisasi transaksi keuangan.

  • Peran pemantauan berkelanjutan (Continuous Monitoring) oleh manajer unit kerja.

• Sesi 8: Simulasi Penyusunan Action Plan Perbaikan Kontrol & Penutupan

  • Simulasi kelompok: Mengambil skenario proses pengadaan/keuangan yang bermasalah, merancang ulang sistem kontrolnya, dan menyusun lembar rekomendasi perbaikan.

  • Sesi tanya jawab (Q&A), evaluasi pelatihan, dan penutupan.

4. TARGET PESERTA

Pelatihan ini sangat ideal dan direkomendasikan untuk diikuti oleh:

• Manajer Operasional dan Kepala Unit Bisnis (Line Managers)

• Tim Satuan Pengawas Intern (SPI) / Auditor Internal

• Tim Manajemen Risiko (Risk Management Officers) dan Kepatuhan (Compliance Officers)

• Staf Keuangan, Akuntansi, Pengadaan, dan SDM yang ingin memperkuat sistem kontrol di divisinya

• Jajaran Direksi dan Manajemen Puncak yang ingin memastikan efektivitas tata kelola perusahaan

LANJUTKAN KE HALAMAN BERIKUTNYA